Website kosten fiscaal verwerken: moet je ze in één keer aftrekken of over een paar jaar afschrijven? Meestal geldt: de bouw van een nieuwe website is een investering die je afschrijft, en lopende kosten zoals hosting en onderhoud trek je direct af als kosten. Maar de details hangen af van jouw situatie.
In dit artikel lees je hoe het in grote lijnen zit, zodat je goed voorbereid bij je boekhouder aanklopt. Dit is geen fiscaal advies. Regels en bedragen kunnen veranderen. Vraag je boekhouder of de Belastingdienst wat in jouw geval geldt.
Kosten of investering: wat is het verschil?
In je boekhouding maak je onderscheid tussen kosten en investeringen. Dat bepaalt wanneer een uitgave je winst verlaagt.
- Kosten. Uitgaven die je in hetzelfde jaar verbruikt, zoals een maandabonnement. Die trek je meestal direct af van je winst.
- Investering. Iets wat je meerdere jaren gebruikt, zoals een laptop of een bedrijfsbus. Dat zet je op je balans en schrijf je af: je verdeelt de kosten over de jaren dat je het gebruikt.
Een website gebruik je meestal een aantal jaren. Daarom wordt de bouw vaak als investering gezien. Omdat een website niet tastbaar is, heet dat een immaterieel vast actief.
Let op het verschil tussen kopen en huren. Bij een websitebouwer of software die je per maand afneemt, betaal je een abonnement. Dat zijn meestal gewoon kosten. Laat je een website of webapplicatie op maat bouwen die van jou is, dan gaat het eerder om een investering. Het maakt dus uit hoe je je website hebt geregeld.
Mag je een website direct aftrekken?
Voor kleine bedrijfsmiddelen geldt een grens: kost iets minder dan €450 excl. btw, dan mag je het direct als kosten boeken. Kost het meer, dan schrijf je het in principe af. Een website op maat zit daar meestal boven.
Er zijn grijze gebieden. Is een uitgave een grote vernieuwing die je website jaren meegaat, of een kleine aanpassing? Een nieuwe pagina of een kleine wijziging is vaak gewoon kosten. Een complete herbouw is eerder een investering. Leg de factuur voor aan je boekhouder en vraag hoe hij die boekt.
Website afschrijven: zo werkt het in grote lijnen
Bij afschrijven verdeel je de aanschafprijs over de verwachte gebruiksduur. Een vereenvoudigd voorbeeld met een rond getal: laat je een website bouwen van €3.000 excl. btw en verwacht je hem vijf jaar te gebruiken, dan boek je elk jaar een deel van die €3.000 als kosten.
- Gebruiksduur. Hoe lang verwacht je de website te gebruiken? Websites gaan vaak een paar jaar mee voordat een vernieuwing nodig is.
- Restwaarde. Bij een website meestal nul, want je kunt hem niet doorverkopen.
- Startmoment. Je begint met afschrijven als de website in gebruik is, dus bij de livegang.
- Regels. Er gelden fiscale grenzen voor hoe snel je mag afschrijven. Je boekhouder kent die.
Afschrijven klinkt nadelig, omdat je de kosten niet in één keer aftrekt. Maar je winst wordt zo eerlijker verdeeld over de jaren waarin de website je klanten oplevert.
Welke websitekosten trek je meestal direct af?
Veel uitgaven rond je website zijn gewone bedrijfskosten in het jaar waarin je ze maakt:
- Hosting en domeinnaam.
- Onderhoudspakketten, updates en beveiliging.
- Kleine aanpassingen en nieuwe teksten.
- Abonnementen op tools, zoals een nieuwsbriefprogramma.
- Online marketing, zoals SEO, Google Ads en social media, inclusief advertentiebudget.
- Licenties die je per maand of per jaar betaalt.
Bewaar alle facturen en zorg dat ze op naam van je bedrijf staan. Dat maakt het voor je boekhouder een stuk eenvoudiger.
Gebruik je de website ook voor iets anders dan je bedrijf, bijvoorbeeld een persoonlijke blog, dan kan dat gevolgen hebben voor wat je mag aftrekken. Dat komt bij de meeste ondernemers weinig voor, maar meld het je boekhouder als het speelt.
Btw op je website terugvragen
Ben je btw-ondernemer, dan kun je de btw op de bouw en het onderhoud van je website meestal terugvragen als voorbelasting in je btw-aangifte. Dat staat los van de vraag of je afschrijft. De btw vraag je terug in de periode van de factuur.
Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), dan reken je geen btw aan klanten. Je kunt dan ook geen btw terugvragen. Voor jou is de prijs inclusief btw dus de echte prijs. Daarom is het handig als een offerte beide bedragen noemt.
Tips voor je administratie
- Vraag een factuur met een duidelijke omschrijving: wat is bouw en wat is onderhoud of marketing? Dan kan je boekhouder het juist verwerken.
- Houd eenmalige en terugkerende kosten apart.
- Noteer de datum van livegang. Die heb je nodig om te beginnen met afschrijven.
- Vraag je boekhouder of een investeringsaftrek van toepassing kan zijn, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
- Neem fiscale vragen mee in je planning. Een investering eind december of begin januari kan verschil maken voor het jaar waarin je hem boekt.
- Kijk ook naar regelingen voor digitalisering. Meer daarover in subsidies voor digitalisering in het mkb.
Heldere website kosten bij Violexa
Bij Violexa noemen we prijzen altijd exclusief en inclusief btw, zodat je meteen ziet wat het voor jou betekent. Een website op maat begint vanaf €1.799 excl. btw (€2.177 incl. btw) per project. Dat is een eenmalig bedrag voor ontwerp, bouw, een ontwerp dat werkt op elk scherm, SEO-basis en Google Analytics, een CMS-koppeling en uitleg. Grotere projecten krijgen een vaste prijs op papier.
Onderhoud is een apart, terugkerend bedrag: Silver €179 (€217 incl. btw), Gold €299 (€362 incl. btw) of Platinum €699 (€846 incl. btw) per maand excl. btw. De eerste 12 maanden staan vast, daarna is het maandelijks opzegbaar per e-mail met een maand opzegtermijn. Zo houd je bouw en onderhoud netjes uit elkaar. Alle bedragen vind je op de pagina prijzen. Wil je weten welke kosten er nog meer komen kijken, lees dan wat een website laten maken kost.
Wil je weten wat jouw website gaat kosten, zodat je het met je boekhouder kunt plannen? Plan een gratis quickscan. In 30 minuten, online of op locatie, bespreken we je wensen. Daarna krijg je kort schriftelijk advies met een prijsindicatie, zonder verplichting.
Veelgestelde vragen
Hoe verwerk je website kosten fiscaal als zzp'er?
Meestal schrijf je de bouw van een website af over een paar jaar, omdat je hem langer gebruikt. Hosting, onderhoud en marketing zijn meestal direct aftrekbare kosten. Overleg met je boekhouder wat in jouw situatie geldt.
In hoeveel jaar schrijf je een website af?
Dat hangt af van de verwachte gebruiksduur. Veel websites gaan een paar jaar mee voordat ze vernieuwd worden. Er gelden fiscale regels voor hoe snel je mag afschrijven, dus stem de termijn af met je boekhouder.
Kan ik de btw op mijn website terugvragen?
Als btw-ondernemer kun je de btw op de bouw en het onderhoud van je website meestal terugvragen als voorbelasting. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling, dan kan dat niet.
Is websiteonderhoud aftrekbaar?
Onderhoud, updates, hosting en kleine aanpassingen zijn meestal gewone bedrijfskosten die je aftrekt in het jaar waarin je ze maakt. Een grote vernieuwing kan anders worden behandeld.
